Skatteoptimering

Udnyt relevante fradrag

Der findes fradrag for mange ting, som skal skrives ind i din forskudsopgørelse. På den måde undgår du at betale for meget skat i løbet af året. Nogle af de fradrag, som rigtig mange kan gøre brug af, er følgende:

• Kørselsfradrag: Hvis du samlet set har over 24 km til og fra arbejde.
• Håndværker- og servicefradrag: Op til 17.500 kr. for udvalgte serviceydelser i dit hjem.
• Rentefradrag ved lån
• Fradrag for a-kasse og fagforening: Op til 7.000 kr.

Du kan læse mere og tjekke dine fradrag hos Skat eller på Skatteguiden.

Andre relevante fradrag findes ved velgørende organisationer og gaver til nærtstående:

• Donationer til godkendte velgørende organisationer er fradragsberettigede op til 19.000 kr. (2025).
• Gaver til nærmeste familie såsom børn er afdragsfrie op til 76.900 kr. (2025).

Investering, aktier og skat

Investering er en oplagt måde at få sin formue til at vokse på. Derudover er det også et område, man med fordel kan kigge på at optimere sin skat. Ved at strukturere dine investeringer klogt, kan du få mere ud af pengene.

Realisationsprincippet

I Danmark beskattes aktier efter realisationsprincippet, hvilket betyder, at du først betaler skat, når du sælger dine aktier og realiserer en gevinst. Det giver mulighed for:

• Strategisk salg i år med lav indkomst

• Udjævning af skattebyrden over flere år

• Fradrag for realiserede tab (kan modregnes gevinster)

Investering i aktier

Afkastet på dine investering i aktier beskattes som aktieindkomst, og skattesatsen afhænger af indkomstens størrelse:

• 27% i skat på indkomst op til 67.500 kr.
• 42% i skat på indkomst over 67.500 kr.

Det vil sige, at du betaler mere i skat, hvis dine aktieindtægter overstiger beløbsgrænsen. Overvej derfor at:

• fordele investeringer mellem dig og din ægtefælle: hvis I begge har en aktiesparekonto, kan I fordele investeringerne og udnytte jeres individuelle fradragsgrænse og muligvis undgå den høje skat over beløbsgrænsen.
• udskyde salget af aktier: ved at gøre dette kan du fordele gevinsterne over flere år og på den måde undgå at betale den høje skattesats.

Investering i obligationer

Investering i obligationer og visse fonde beskattes som kapitalindkomst i stedet for aktieindkomst. Det betyder, at beskatningen afhænger af din øvrige kapitalindkomst og dine fradrag. Afkastet bliver derfor lagt oven i din øvrige indkomst og beskattet efter en anden skala, som typisk har lavere satser end almindelig lønindkomst. Kapitalindkomst beskattes med op til cirka 42 %, men satsen afhænger af din samlede indkomst og eventuelle fradrag.

Hvis du i forvejen ikke har få renteindtægter eller måske endda negativ kapitalindkomst (for eksempel fordi du betaler renter på et lån), kan beskatningen af dine investeringer blive meget lav eller i nogle tilfælde helt undgås. Negativ kapitalindkomst kan nemlig modregnes i positiv kapitalindkomst, hvilket reducerer din samlede skat. Det giver mulighed for at placere dele af din opsparing i kapitalindkomstbeskattede investeringer og dermed betale mindre i skat samlet set.

Pension og opsparing

Der er flere måder at optimere din skat på i forhold til pension og opsparing. Det handler fx om skattefradrag i forhold til indbetaling til ratepension eller livrente, brug af aldersopsparing og en tidsmæssig optimering af pensionsudbetalinger.

Indbetaling til ratepension

En ratepension er en pensionsordning, hvor pensionen udbetales løbende over en årrække på minimum 10 og maksimalt 30 år efter din pensionsudbetalingsalder. Denne pensionsopsparing giver dig mulighed for at trække indbetalingen fra i din personlige indkomst, hvilket kan sænke din skatteprocent markant – især hvis du betaler topskat.

I 2025 kan du indbetale op til 65.500 kr. til en ratepension, som du kan få fradrag for. Når pengene udbetales som pension, beskattes de som almindelig indkomst, men ofte vil de have en lavere skattesats end under din erhvervsaktive periode.

Livrente – ubegrænset fradrag

En livrente kaldes også for livsvarig pension. Det er en pensionsordning, hvor du indbetaler penge til en konto i løbet af dit arbejdsliv, og når du så går på pension, vil du modtage månedlige udbetalinger. Disse udbetalinger kan enten fortsætte indtil din død eller i en tidsbegrænset periode.

En livrente minder på mange måder om en ratepension, men den adskiller sig ved, at der ikke er noget loft for, hvor meget du må indbetale, hvis det sker gennem en arbejdsgiverordning. Her får du også fradrag i den personlige indkomst, hvilket gør det særligt attraktivt for personer med høj indkomst. Udbetalingen sker som en livsvarig pension og beskattes som almindelig indkomst.

Aldersopsparing – skattefri udbetaling

En aldersopsparing kaldes også en aldersforsikring og er en pensionsordning, hvor man ikke betaler skat eller afgift. Man får dog ikke fradrag for indbetalingerne. I 2025 kan man indbetale op til 9.400 kr. om året uden at betale afgifter. Hvis du er mindre end 7 år fra pensionsalderen, er dette beløb hævet til 61.200 kr. En anden fordel er, at udbetalingerne ikke påvirker folkepensionen, hvilket gør denne opsparingsform særlig attraktiv for mange.

Udnyt fradrag optimalt over tid

Du kan med fordel planlægge, hvornår og hvor meget du indbetaler til dine pensionsordninger. Fx kan det give mere værdi at vente med større indbetalinger til et år, hvor du har højere indkomst og dermed kan opnå et større fradrag. Omvendt kan det være smart at begrænse pensionsudbetalingerne, hvis du i pensionstilværelsen vil undgå modregning i offentlige ydelser.

Med andre ord: Du kan spare penge ved at fordele pensionsindbetalinger strategisk over flere år for at udnytte fradrag bedst muligt – fx hvis du skifter fra lav- til højtlønnet job, eller forventer nedtrapning.

Ejendom og friværdi

For mange danskere er boligen ikke blot et sted at bo, men også en vigtig økonomisk investering. Hvis du ejer fast ejendom, har du flere muligheder for at optimere din skat.

Skattefrit salg af bolig

Hvis du sælger din ejerbolig og har boet i den selv på et tidspunkt i ejerperioden, og den samtidig har været egnet til helårsbeboelse, er gevinsten typisk skattefri. Det gælder uanset, hvor stor værdistigningen har været. Det kaldes parcelhusreglen og kan udgøre en væsentlig skattefordel. Det er derfor vigtigt at dokumentere, at du faktisk har boet i boligen, og at den ikke har været udlejet undervejs.

Udlejning af bolig og skattepligt

Udlejer du hele eller dele af din bolig – f.eks. via Airbnb eller som længerevarende leje – bliver indtægterne som udgangspunkt skattepligtige. Dog findes der forskellige fradragsmuligheder, som afhænger af, om du udlejer hele boligen, kun et værelse, og hvilken fradragsmetode du vælger (bundfradrag eller regnskabsmæssigt fradrag). Her kan det betale sig at få rådgivning, da valget har betydning for, hvor meget du skal betale i skat.

Friværdi og lån med skattemæssig effekt

Friværdi er forskellen mellem din boligs aktuelle værdi og den gæld, du har i den. Hvis din bolig er steget i værdi, kan du belåne friværdien, eksempelvis til investering eller gældskonsolidering. Dette kan give dig adgang til kapital, som kan anvendes til forskellige formål.

Renteudgifter på realkreditlån og visse andre boliglån er fradragsberettigede som kapitalindkomst. Dette betyder, at du kan trække dine renteudgifter fra i skat, hvilket giver en skattemæssig fordel – især hvis du betaler topskat og har andre kapitalindtægter, der kan modregnes. Det kan have skattemæssige konsekvenser afhængigt af, hvordan midlerne anvendes.