Læsetid: 10 minutter
Et familielån er for mange en smart løsning i forskellige situationer. Her på siden kommer vi ind på hvordan og hvornår, du kan anvende sådan et lån.
Hvad er et familielån?
Et familielån er, som ordet antyder, ofte et lån mellem familiemedlemmer, venner eller bekendte. Alle kan dog i princippet lave et familielån, så på den måde er navnet en anelse misvisende. Denne type lån har ofte lave renter eller slet ingen renter, fordi den ene part ønsker at hjælpe den anden part og har dermed ikke nødvendigvis fokus på at tjene penge på lånet.
Familielån kan være en mulig løsning ved boligkøb, uventede situationer eller opstart af virksomhed, hvor der er brug for en større kapitalindsprøjtning.
Familielån som anfordringslån
Hvis man ønsker at lave familielånet rentefrit, skal det oprettes som et såkaldt anfordringslån. Det betyder, at der ikke er nogen specifik aftale om hvordan og hvornår lånet skal afdrages. Det er dermed et lån uden specifikke eller strenge krav, som det er tilfældet ved andre slags lån.
Gældsbrev og familielån
Et familielån er en form for gældsbrev, hvis der laves en skriftlig aftale. Et gældsbrev er en skriftlig aftale om et lån mellem to parter. Det kan både være mellem privatpersoner og virksomheder på kryds og tværs. Denne aftale indeholder fx oplysninger omkring beløb, udbetalingsdato, oplysninger på de to parter, rentesats, forfaldsdato og eventuelle øvrige betingelser for lånet.
Selvom et gældsbrev på sin vis er mindre officielt end et banklån, er denne skriftlige aftale mellem to privatpersoner dog stadig et juridisk bindende dokument. Man kan derfor stadig blive retsligt forfulgt, hvis ikke man overholder låneaftalens betingelser.
Familielån til boligkøb
Boligkøb er en af de situationer, hvor man kan gøre brug af et familielån. Det kan fx være en måde for forældre at hjælpe deres børn økonomisk. Når der indgås en aftale om et familielån, kan modtageren bruge pengene, som de har lyst og dermed også til at købe en bolig. Samtidig giver denne låntype mulighed for at stille større beløb til rådighed for modtageren.
Beskatning ved familielån
Et familielån har som udgangspunkt ikke konsekvenser i forhold til skat, hvis lånet er rentefrit. Det betyder nemlig, at der ikke er nogen renteindtægter på lånet. Hvis der er renter på lånet, skal begge parter indberette dette til skat. Långiver skal indberette det som renteindtægter, og låntager skal indberette det som rentefradrag.
Rentefrit familielån
Et rentefrit familielån har klare fordele for både låntager og långiver. Først og fremmest slipper man for at indberette til skat, fordi der ikke er nogen renteindtægter. Derudover er det naturligvis fordelagtigt for låntageren ikke at skulle betale renter på lånet. Det kan især være en fordel for yngre låntagere, som eventuelt stadig er studerende og ikke har et stort månedligt rådighedsbeløb.
Regler omkring gaveafgift
Et rentefrit familielån er et alternativ til et forældrekøb, og det kan gøres uden at udløse en gaveafgift. Gaveafgift henviser til, at der findes lofter for, hvor meget man må overføre til andre, før man skal betale gaveafgift. Det kommer an på giverens relation til modtageren. I 2024 kan forældre overføre op til 74.100 kr. til deres børn, før pengegaven udløser en gaveafgift.
Ved et rentefrit familielån kan lånet nedskrives med det afdragsfrie gavebeløb hvert år. Det må dog ikke aftales på forhånd. Det skal ændres årligt, så det ikke virker tilsigtet. Ellers kan staten betragte lånet som en stor gave.
Fordele ved rentefrit familielån
- Ingen øvre grænser for lånebeløbet
- Ingen fast tilbagebetalingsdato
- Mulighed for at vælge med eller uden afdrag
- Ingen administrationsomkostninger
- Ingen beskatning af lånet, hvis det er rente- og afdragsfrit
- Mulighed for at hjælpe familie, venner eller bekendte økonomisk
Ulemper ved rentefrit familielån
- Risiko for konflikt med venner og familie
- Tilbagebetaling ved långivers død
- Mulighed for tilbagebetaling med kort varsel
- Risiko for at låntager ikke betaler tilbage
- Utilstrækkelig dokumentation kan medføre krav om gaveafgift/indkomstskat
- Risiko for forældelse af lånet, medmindre gælden afskrives løbende
Regler for familielån
Det er ikke et krav, at man udarbejder en skriftlig låneaftale til et familielån. Men det er som hovedregel en rigtig god idé. På den måde sikrer man sig, at alt er nedskrevet, så begge parter er med på lånets vilkår. Hvis relationen mellem låntager og långiver ændrer sig, sikrer en skriftlig låneaftale desuden, at tilbagebetalingen af lånet foregår planmæssigt. Derudover beviser en låneaftale, at pengene ikke er givet som gave, men som et lån, og derfor ikke kræver, at man betaler gaveafgift.
Hvor mange penge må man låne af familie?
Der er ikke nogen grænse for, hvor stort et familielån må være. Det er dog vigtigt at udarbejde en låneaftale, da staten ellers kan anse det som en gave og ikke som et lån.
Regler for at give gaver:
Hvis I gerne vil undgå at betale gaveafgift, gælder det om at holde gavebeløbet under beløbsgrænsen for afdragsfrie gaver. I 2024 er beløbsgrænsen på 74.100 kr. for at give en pengegave til en person i nærmeste familie. Svigerbørn er ikke inkluderet i denne sats – satsen for svigerbørn er i 2024 på 25.900 kr. Hvis gaven overstiger disse beløb, skal der som udgangspunkt betales 15% af beløbet, der overstiger det afdragsfrie beløb, i skat.
Mulighed for at nedskrive et familielån:
Der er mulighed for at nedskrive et familielån hvert år med et beløb, der ikke overstiger beløbsgrænsen for afdragsfrie gaver. Det må dog ikke være planlagt på forhånd og nedskrevet i låneaftalen. Det skal justeres løbende fra år til år, så det ikke er planlagt på forhånd. Ellers vil lånet blive betragtet som en gave og beskattes således.
Familielån ved dødsfald
Hvis långiveren går bort, inden familielånet er afviklet, bliver den resterende del af lånet en del af dødsboet. Det kræves derfor, at resten af lånet tilbagebetales med det samme. Sørg derfor for at dokumentere nedskrivninger i lånet løbende, så der ikke er nogen tvivl om størrelsen på restgælden rent juridisk. Derfor kan det være en god idé at lave et testamente til låntager, hvis familielånet fungerer som en slags arveforskud.
Familielån som arveforskud
Der er i princippet ikke noget i vejen for at anvende et familielån som et arveforskud. Hvis I ønsker at anvende familielånet som en slags arveforskud, er det dog stadig vigtigt at lave en officiel låneaftale. I kan i dette tilfælde vælge at gøre lånebetingelserne favorable for låntager/låntagerne. Sørg dog for at dobbelttjekke at lånet overholder reglerne for at være et lån. Ellers kan det ende med, at der skal betales afgift og skat af lånet.
Skabelon til familielån
Hvis I gerne vil have inspiration og hjælp til at udarbejde et skriftligt dokument for jeres familielån, findes der skabeloner på nettet, som I kan downloade eller købe. Det gør det betydeligt nemmere at lave en låneaftale. Hvis du vil læse videre om andre økonomiske emner, så hop ind på vores blog og bliv klogere.
